二胎政策放开后，刘女士夫妇计划生育第二个孩子，尽管二人目前的收入相对可观，但多养育一个孩子意味着需要多筹备一份养育及教育费用，家庭成员也需要更多一重的保障。
目前，我国全面放开二胎政策，不少家庭计划生育第二个孩子。但对于随之而增加的养育及教育费用，一些家庭显得心有余而力不足，如何规划家庭财务、保障孩子的成长所需成了他们面对的最大问题。
刘女士是一位职业女性，自二胎政策出台后，萌生了孕育第二个孩子的念头。作为家庭的财务管家，她深知多养育一个孩子，意味着承受更大的财务压力。刘女士计划重新审视家庭财务，制订一份合理的理财规划，保证两个孩子未来成长和教育过程中具有充足的资金。
家庭财务状况
刘女士，30岁，某企业高级职员，年收入20万元，年终奖6万元；王先生，34岁，在某企业任职高管，年收入32万元，年终奖15万元。夫妻二人均有五险一金，未配置商业保险。王女士夫妇的女儿5岁，一家三口与王先生的父母共同居住，双方父母均有养老金保障生活。家中房产由王先生父母出资150万元购买，房贷部分由刘女士夫妇二人共同偿还，目前的房产市值为280万元，房贷已全部还清。一辆家用车的市值为36万元。
目前，家庭财务主要由刘女士打理。家中共有现金4万元，货币基金6万元，定期存款10万元，债券基金10万元，股票10万元，黄金10万元。刘女士一家每年的生活支出10万元，女儿教育费用2万元，赡养费用3万元，医疗备用金2万元，旅游费用2万元，其他费用4万元。
家庭财务状况诊断
刘女士家庭的资产负债及收入支出情况分别见表1、表2。
表1 刘女士家庭资产负债表
资产 金额/万元 占比（%） 负债 金额/万元
流动性资产 现金 4 1.10 流动性负债 信用卡消费 0
货币基金 6 1.64 投资性负债 金融投资借款 0
投资性资产 定期存款 10 2.73 自用性负债 住房贷款 0
债券基金 10 2.73 汽车贷款 0
股票 10 2.73
黄金 10 2.73
自用性资产 房产 280 76.5
汽车 36 9.84
资产合计 366万元 负债合计 0
净资产 366万元
表2 刘女士家庭收入支出表
（单位：万元）
收入 金额 支出 金额
刘女士年收入 20 生活费用 10
刘女士年终奖 6 教育费用 2
王先生年收入 32 赡养费用 3
王先生年终奖 15 医疗备用金 2
家庭旅游费用 2
其他支出 4
年收入合计 73 年支出合计 23
年结余 50
家庭财务诊断
根据刘女士家庭的理财目标，可从家庭资产状况、负债状况及年收支情况入手进行分析。
家庭资产现状
根据表1可知，刘女士家庭房产占全部资产的比例达76.5%，汽车占全部资产的比例达9.84%，自用性资产占比合计高达86.3%，而投资性资产占比低于20%，未来应注重家庭资产的积累。此外，家庭成员均未配置商业保险，风险偏高。
根据刘女士家庭的需求及资产现状，现金及货币基金合计10万元，可作为家庭紧急备用金；黄金资产可继续留存，作为未来子女的婚嫁储备；定期存款可作为双方父母的紧急备用金，用于养老、医疗等途径；现有的债券基金及股票资产可作为长期投资继续持有。
家庭负债状况
由于刘女士家庭的房贷已全部还清，目前处于无负债状态，家庭财务风险较低。
家庭年收支情况
从表2来看，刘女士夫妇年收入合计73万元，家庭年支出23万元，家庭每年的留存比例为68.49%，具备良好的储蓄能力，可用于投资的资金相对充足。
家庭理财规划
二胎政策放开后，刘女士夫妇计划生育第二个孩子，尽管二人目前的收入相对可观，但多养育一个孩子意味着需要多筹备一份养育及教育费用，家庭成员也需要更多一重的保障。计划生育二胎后，刘女士家庭的财务压力相对加大，每年应保证有更多的资金用于储蓄，这样才能尽早实现理财目标。
子女教育金储备
根据刘女士家庭所在城市的情况，抚养一个孩子至大学毕业所需的费用在150万元左右。如果生育二胎，则所需费用上升至300万元。目前，刘女士家庭每年的结余资金为50万元，根据这一情况，筹备两个孩子的费用共计需要6年时间。
家庭资产配置方案
经过6年时间，在完成两个孩子的教育金储备之后，刘女士36岁，王先生40岁。根据刘女士夫妇目前的结余水平，在不考虑通胀及工资增长的情况下，至二人退休时，可积累资金1000万元。刘女士计划分别为两个子女储备100万元婚嫁金及置业金，则可用于养老的资金为800万元。根据刘女士家庭目前的支出情况来看，这一金额足以覆盖未来夫妇二人退休后的生活所需。
目前，刘女士家庭处于成长期，刘女士可根据风险偏好，按比例将年结余资金配置于各类投资工具中，保证家庭资产能够抵御通胀，实现结余资金的增值。其中，30%的资金可配置于国债、货币基金等低风险资产；40%的资金通过购买银行理财产品、互联网理财产品等博取收益；余下30%资金用于补充夫妻二人的保险保障，主要以重疾险和意外险为主，至夫妻二人退休时，可将该保险资产转换为年金型保险，每月提取一定资金用于生活所需。
目前，夫妻二人均未购买商业保险，家庭成员的保障缺口较大。根据家庭收入构成来看，刘女士的年收入占比为35.61%，王先生的年收入占比为64.39%，王先生是家庭的主要经济来源。在不考虑通胀的情况下，希望保障意外情况发生下未来5年的收入，则刘女士的保障缺口为130万元，王先生的保障缺口为235万元，刘女士夫妇可根据这一情况补充商业保险，避免意外情况发生时收入中断的风险。
（责任编辑：张功成 HN092）
