2020年度及2021年1-9月，公司经营业绩情况如下：
单位：万元
项目 2021年1-9月 2020年度
营业收入 15,559.99 11,099.33
营业利润 667.21 -2,176.61
利润总额 664.84 -2,185.70
净利润 557.48 -2,040.75
归属于母公司所有者的净利润 482.94 -1,705.52
2021年1-9月，公司合并口径营业收入为15,559.99万元，占2020年度营业收入的140.19%，收入增长规模较大，主要是新增军工、粮食加工销售实现收益较好。归属于母公司股东的净利润为482.94万元，当期净利润为正，受益于当期收入规模同比提高及当期出售义幻科技40%股权实现投资收益，公司经营业绩同比提高。
4、非经常性损益情况
2020年度，公司非经常性损益为39.10万元，金额较小。2021年1-9月公司非经常性损益为 1,571.49万元，主要系出售义幻科技40%股权取得投资收益1,853.33万元。
（二）测算本次交易后预计对公司全年营业收入、净利润、扣非后净利润、净资产等财务数据的具体影响
1、本次交易对公司收入规模的影响
根据公司财务报告及中兴财光华会计师出具的《备考审阅报告》，2021年1-5月公司备考营业收入为2,195.67万元，比同期实际营业收入5,054.66万元降低56.56%。
公司结合本次交易的进展情况分析，本次交易预计在2021年12月左右交割完毕，本次交易的股权交割完成后，信通网易将不再纳入公司合并报表范围，将相应影响本次交易后的公司收入规模。
2、本次交易对公司净利润及扣非后净利润的影响
根据公司财务报告及中兴财光华会计师出具的《备考审阅报告》，2021年1-5月公司备考净利润为 1,659.25万元，比同期实际营业收入 806.64万元增长105.70%。本次交易为溢价出售，出售标的资产相应确认的投资收益有利于提高公司总体净利润。
鉴于本次出售实现的收益应计入非经常性损益，本次交易实现的投资收益对公司2021年度扣除非经常性损益后的净利润不会造成实质性影响。鉴于信通网易系公司报告期内主要子公司，且公司2021年1-9月未经审计的扣除非经常损损益后的净利润为-1,095.58万元，本次交易完成后，公司2021年度扣除非经常性损益存在继续为负的风险。
3、本次交易对公司净资产的影响
根据公司财务报告及中兴财光华会计师出具的《备考审阅报告》，2021年5月31日公司备考净资产为15,318.24万元，比同期末实际净资产12,067.58万元增长26.94%。本次交易为溢价出售，交易后公司净资产规模将有所提高。
（三）充分提示公司退市风险
公司已在草案（修订稿）“重大风险提示/三、其他风险/（一）上市公司股票终止上市的风险”中修改及补充披露如下：
“公司因2020年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值且营业收入低于1亿元，触及《上市规则》第14.3.1条“最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元”规定的情形，公司股票被实施退市风险警示。
根据《上市规则》第14.3.11条规定：“上市公司因本规则触及14.3.1条第一款第（一）项至第（三）项情形其股票交易被实施退市风险警示后，首个会计年度出现以下情形之一的，本所决定终止其股票上市交易：（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元；（二）经审计的期末净资产为负值，或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；（五）虽符合第14.3.7条规定的条件，但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示；（六）因不符合第14.3.7条规定的条件，其撤销退市风险警示申请未被本所审核同意”。若公司2021年度出现前述六个情形之一的，深交所将决定公司股票终止上市。
根据备考审阅报告，本次交易完成后公司2021年1-5月和2020年度模拟营业收入分别为2,195.67万元和1,984.88万元，较交易前分别下降56.56%和82.12%，模拟净利润分别为1,659.25万元和-1,444.48万元，较交易前分别增长105.70%和29.22%。根据公司未经审计的三季度财务报告，2021年1-9月公司扣除非经常性损益后净利润为-1,095.58万元，本次交易后公司扣除非经常性损益后的净利润可能进一步受到影响，公司2021年度扣除非经常性损益后净利润存在继续亏损的风险。因此，公司存在触及《上市规则》第14.3.11条规定的财务类强制退市条件而终止上市的风险。
综上，本次交易后，公司短期利润水平将提高，但公司收入规模将有所下降，扣除非经常性损益后的净利润亦可能下降。公司通过增资和收购股权的方式将万方迈捷和铸鼎工大纳入合并范围，可以为公司后续业务发展提供支撑、提升公司盈利能力、增加利润贡献，但如果重组完成后公司未能及时适应业务转型带来的各项变化，或因市场环境、行业状况等因素的影响，公司经营业绩下滑触发《上市规则》规定的退市条件，可能存在导致上市公司股票终止上市的风险。”
二、请结合信通网易历史业绩及预测业绩情况，进一步说明本次交易的原因和必要性，本次交易是否有利于你公司增强持续经营能力，是否符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条第（五）项的有关规定。
（一）信通网易历史业绩及预测业绩情况
根据中兴财光华出具的信通网易审计报告，2019年度、2020年度及 2021年1-5月信通网易业绩情况如下：
单位：万元
项目名称 2021年1-5月 2020年 2019年
营业收入 2,858.99 9,114.46 11,481.52
营业利润 -520.68 189.33 2,719.65
利润总额 -522.58 180.26 2,713.15
净利润 -511.62 187.01 2,344.78
信通网易为提高市场开拓及客户服务能力，在报告期内加大了业务人员规模，成本费用有所上升，但2020年度受到新冠疫情、市场竞争及采用新收入准则按照终验法确认收入等因素影响，收入规模同比下降，综合导致当期净利润同比减少。2021年1-5月，由于春节假期及医疗服务机构等主要下游客户在四季度验收较多，一季度客户验收确认较少等因素影响，收入规模较低，影响了当期利润规模。
信通网易在医疗信息化行业中经营多年，业务资质健全，并积累了相应的客户资源，虽然短期业绩出现下滑及波动，但从中长期发展来看，基于信通网易的下游市场需求、信通网易创始人及业务团队的从业经验及在手订单执行情况等判断，未来具有较好的发展空间，随业务规模提高后续经营业绩将相应增长。
（二）本次交易的原因和必要性
1、上市公司战略转型，聚焦军工、粮食加工及销售等业务发展
