证券代码：002311 证券简称：海大集团 公告编号：2022-056
对公司主要财务指标的影响与填补措施（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
以下关于广东海大集团股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度非公开发行A股股票后其主要财务指标的分析、描述，不代表公司对未来年度经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
公司第五届董事会第二十六次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》等与本次发行相关的议案。公司拟非公开发行股票不超过33,266,799股（含本数）、募集资金不超过150,000.00万元（含本数）（以下简称“本次发行”或“本次非公开发行”）。
根据公司2021年度权益分派实施情况及有关法律、法规和规范性文件的规定和相关监管要求，公司于2022年8月3日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》等议案，公司本次非公开发行股票的数量调整为不超过33,370,411股（含本数）、募集资金不超过150,000.00万元（含本数）。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、行政法规、中国证监会行政规章及规范性文件的要求，为维护中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，并且相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。
公司就本次发行摊薄即期回报情况及相关填补措施情况公告如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
公司本次非公开发行股票数量不超过33,370,411股（含本数），募集资金总额不超过150,000.00万元（含本数）。本次非公开发行完成后，公司的总股本和净资产将有所增加，短期内公司存在每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险，具体情况如下：
（一）测算的假设前提
以下假设仅为测算本次非公开发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司对2022年度经营情况的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化。
2、假设公司于2022年11月30日前完成本次非公开发行，该时间仅为估计，最终以中国证监会核准本次非公开发行后的实际完成时间为准。
3、假设按照本次非公开发行股票的数量上限计算，即发行33,370,411股（含本数）。前述非公开发行股票数量仅为基于测算目的假设，最终发行数量以中国证监会核准的结果为准。
4、在预测公司总股本时，以截至本公告发布之日总股本1,661,161,061股为基础，仅考虑本次非公开发行股票的影响，不考虑其他因素导致股本变动的情形。
5、根据公司经营的实际情况及谨慎性原则，假设2022年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与2021年度同比出现三种变动情形：下降10%、持平、上升10%。该假设仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对2022年度的经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测。
6、2022年4月10日，公司召开第五届董事会第二十五次会议，审议通过《关于2021年度利润分配预案的议案》，拟以“未来实施分配方案时股权登记日扣除已回购股份的总股本（即未来实施分配方案时股权登记日可参与分配股本数量）”为基数，按每10股派发现金股利1.50元（含税），拟派发现金总额不超过公司（母公司）2021年12月31日可供股东分配利润，剩余未分配利润结转以后年度。在本分配预案披露至实施期间，公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化，将按照现有分配比例不变、调整分派总额的原则进行相应调整。上述利润分配方案已经公司2021年年度股东大会审议通过。2022年6月30日，公司披露《广东海大集团股份有限公司 2021年年度权益分派实施公告》，以公司现有总股本剔除已回购股份10,272,108股后的1,650,888,953股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金（含税），实际现金分红的总金额=实际参与分配的总股本×分配比例，即247,633,342.95元=1,650,888,953股×0.15元/股。本次权益分派股权登记日为：2022年7月6日，除权除息日为：2022年7月7日。
假设除在2022年实施的2021年度现金分红外，公司在2022年度不再进行其他分红。
7、未考虑本次非公开发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响。
8、在预测公司本次发行前后总股本时，未考虑本次发行之外的其他因素对总股本的影响。
9、在预测公司本次发行前后净资产时，未考虑本次募集资金、现金股利分配和净利润之外的其他因素对净资产的影响。
（二）公司主要财务指标的影响
基于上述假设，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）等有关规定，公司测算了本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下：
项目 2021年度/2021年12月31日 2022年度/2022年12月31日
本次发行前 本次发行后
期末总股本（股） 1,661,161,061 1,661,161,061 1,694,531,472
期末扣除回购专户总股本（股） 1,650,888,953 1,650,888,953 1,684,259,364
本次募集资金总额（万元） 150,000.00 150,000.00 150,000.00
本次发行股份数量（股） -- -- 33,370,411
情景 1：2022年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为-10%
期末归属于母公司所有者权益（万元） 1,446,113.55 1,564,994.37 1,714,994.37
归属于母公司所有者的净利润（万元） 159,604.62 143,644.16 143,644.16
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（万元） 151,941.27 136,747.15 136,747.15
基本每股收益（元/股） 0.96 0.87 0.87
稀释每股收益（元/股） 0.96 0.87 0.87
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.91 0.83 0.83
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.91 0.83 0.83
加权平均净资产收益率 11.46% 9.57% 9.49%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 10.91% 9.13% 9.05%
情景 2：2022年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为0%
期末归属于母公司所有者权益（万元） 1,446,113.55 1,580,954.83 1,730,954.83
归属于母公司所有者的净利润（万元） 159,604.62 159,604.62 159,604.62
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（万元） 151,941.27 151,941.27 151,941.27
项目 2021年度/2021年12月31日 2022年度/2022年12月31日
本次发行前 本次发行后
基本每股收益（元/股） 0.96 0.97 0.97
稀释每股收益（元/股） 0.96 0.97 0.97
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.91 0.92 0.92
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.91 0.92 0.92
加权平均净资产收益率 11.46% 10.57% 10.49%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 10.91% 10.09% 10.01%
情景 3：2022年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为10%
期末归属于母公司所有者权益（万元） 1,446,113.55 1,596,915.30 1,746,915.30
归属于母公司所有者的净利润（万元） 159,604.62 175,565.08 175,565.08
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（万元） 151,941.27 167,135.40 167,135.40
基本每股收益（元/股） 0.96 1.06 1.06
稀释每股收益（元/股） 0.96 1.06 1.06
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.91 1.01 1.01
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.91 1.01 1.01
加权平均净资产收益率 11.46% 11.57% 11.48%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 10.91% 11.05% 10.95%
二、关于本次发行股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行完成后，公司股本和净资产都将增加。由于短期内公司净利润有可能无法与股本和净资产同步增长，预计本次非公开发行募集资金到位当年的公司即期每股收益和净资产收益率存在被摊薄的风险。
三、关于本次发行必要性和合理性
