本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
本公告中关于本次发行后公司主要财务指标的情况不构成公司的盈利预测，公司制定填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十九次会议审议通过了关于公司非公开发行A股股票（以下简称“本次发行”）的相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《中国证券监督管理委员会关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行亦作出了承诺。具体内容报告如下：
公司本次拟向特定对象非公开发行股票数量为不超过本次发行前总股本的30%，募集资金总额不超过113,500.00万元（含本数）。若公司股票在本次发行定价基准日至发行日期间有除权、除息行为，本次发行的股票价格将做相应调整。本次非公开发行完成后，公司总股本和归属于母公司股东所有者权益将有一定幅度的增加。现就本次发行完成后，对公司主要财务指标的影响分析如下：
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境和市场情况没有发生重大不利变化；
2、假设本次非公开发行预计于2022年12月实施完毕（该完成时间仅为假设估计，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
3、假设本次发行募集资金到账金额为113,500.00万元；
4、截至2022年6月30日，发行人总股本为512,199,997股，本次拟向特定对象非公开发行股票数量为不超过本次发行前总股本的30%，因此假设本次以发行股份153,659,999股为上限进行测算（该发行数量仅为假设，最终以经中国证监会核准并实际发行的股份数量为准）；
5、公司2021年度经审计的归属于母公司普通股股东的净利润为20,257.22万元，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润为13,095.92万元。假设 2022年扣除非经常性损益前后归属于母公司普通股股东的净利润在 2021年基础上按照-30%、0%、30%的业绩增幅分别测算，上述盈利水平假设仅为测算本次非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成公司对2022年的盈利预测；
6、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响；
上述假设仅为测算本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不考虑其他可能产生的股权变动事宜未，亦不考虑除股权变动以外对主要财务指标的影响因素，不代表公司对2022年盈利情况的判断，亦不代表公司对2022年经营情况及趋势的判断。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次非公开发行股票摊薄股东即期回报对主要财务指标的影响，具体情况如下表所示：
项目 2021年度/2021-12-31 2022年度/2022-12-31
发行前 发行后
发行人总股本（万股） 51,220.00 51,220.00 66,586.00
项目 2021年度/2021-12-31 2022年度/2022-12-31
发行前 发行后
本次发行募集资金（万元） 113,500.00
情形1、假设2022年归属于母公司所有者净利润较2021年下降30%，即14,180.05万元
归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 20,257.22 14,180.05
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 13,095.92 9,167.14
基本每股收益（元） 0.40 0.28 0.21
稀释每股收益（元） 0.36 0.28 0.21
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.26 0.18 0.14
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.22 0.18 0.14
情形2、假设2022年归属于母公司所有者净利润与2021年持平，即20,257.22万元
归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 20,257.22 20,257.22
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 13,095.92 13,095.92
基本每股收益（元） 0.40 0.40 0.30
稀释每股收益（元） 0.36 0.40 0.30
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.26 0.26 0.20
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.22 0.26 0.20
情形3、假设2022年归属于母公司所有者净利润较2021年增长30%，即26,334.39万元
归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 20,257.22 26,334.39
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 13,095.92 17,024.70
基本每股收益（元） 0.40 0.51 0.40
稀释每股收益（元） 0.36 0.51 0.40
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.26 0.33 0.26
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元） 0.22 0.33 0.26
二、关于本次非公开发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行股票募集资金到位后，公司总股本和净资产将会有一定幅度的增加。由于募集资金使用至产生效益需要一定的时间，该期间股东回报主要依靠现有业务实现。在公司总股本和净资产均增加的情况下，若公司业务规模和净利润未能获得相应幅度的增长，每股收益和净资产收益率存在下降的风险。本次募集资金到位后，公司即期回报（每股收益、净资产收益率等财务指标）存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注本次非公开发行可能摊薄即期回报的风险。
三、本次非公开发行的必要性和合理性
本次非公开发行预计募集资金总额为不超过113,500.00万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额将投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 拟使用募集资金金额
1 面向综合PNT应用的GNSS SoC芯片研制及产业化项目 42,335.20 23,157.72
2 车载功能安全高精度GNSS SoC芯片研制及产业化项目 23,067.59 13,567.34
3 研发条件建设项目 45,191.42 42,774.94
4 补充流动资金 34,000.00 34,000.00
合 计 144,594.21 113,500.00
